Основи На Автора

Данъчни съвети за авторите на книги

Уникални данъчни проблеми, които трябва да знаете като автор

1040 Формуляр за данъчна декларация

•••

Тим Бойл/Гети Имиджис

Авторите на книги се сблъскват с някои уникални ситуации, когато дойде време да подадат данъчните си декларации. От воденето на записи до дешифрирането какво означава да бъдеш „изключение“ от ключово данъчно правило, ето обобщение на проблемите, свързани с данъците, които могат да засегнат тези, които пишат книги.

Писане на книги: хоби или професия?

Разграничението „хоби срещу печалба“ за авторите има голямо значение за данъчното отчитане. Тъй като работата на автора на книги не е непременно „стабилна“, има приливи и отливи, някои години може да са по-печеливши от други — някои години, изобщо не. В допълнение, с разпространението на самостоятелно публикувани автори - много от които виждат поне някакъв доход от работата си - става малко объркващо.

Рентабилността е ключов фактор за това как Службата за вътрешни приходи определя дали можете законно да претендирате разходите за писането си като бизнес разходи. Ако все още не знаете със сигурност, важно е да сте наясно как IRS прави разликата между това дали сте писател хоби или професионален автор .

Писатели и данъци: важно изключение

Професията на „автор на свободна практика“ е малко по-различна от повечето други в очите на правителството на САЩ – поне що се отнася до капитализирането на разходите за съответната данъчна декларация.

Единните правила за капитализация изискват повечето данъкоплатци да съпоставят разходите с приходите, свързани с разходите през данъчната година. От 1988 г. обаче писателите (и други художници, като фотографите) са освободени от това правило. Това означава, че ако работите върху дълготраен проект за книга (като биографията на президент на САЩ), имате право да приспаднете разходите, свързани с тази книга (да речем, пътуване за проучване) в годината, в която разходите са възникнали, а не през годината, в която получавате дохода.

Типични данъчни облекчения за автори

Отметки, стартови партита, Book Expo America (BEA) посещение на търговско изложение, членски внос за авторската гилдия — това са само част от бизнес разходите, които авторът на книгата може да направи. Докато събирате и организирате разписките си – или настройвате своята система за организация на нов автор за следващата данъчна година – научете за някои специфични за автора, обикновено приспадаеми разходи, за да можете да не забравяте да планирате или и/или съхранявате подходящите записи за тях.

Плащания на данък върху продажбите за самостоятелно издадени книги

Данъците върху доходите не са единствените данъци, за които трябва да се тревожат самопубликуваните автори. Ако сте самопубликуван автор и понякога продавате свои собствени книги, вероятно ще трябва да събирате и плащате на държавата данък върху продажбите .

Опровержение: Тази статия има за цел да даде общ поглед върху данъчната информация, която може да се отнася за писателите, и да даде на читателите входна точка, за да могат самите те да проучват допълнително. Въпреки че бяха положени всички усилия, за да се гарантира, че информацията в тази статия е точна към момента на написването й, ръководството на сайта за издателство на книги е писател, а не данъчен експерт. Следователно всеки, който подава своите данъци, трябва да се консултира с квалифициран данъчен специалист или данъчен експерт за актуализирани федерални и щатски закони за данък върху доходите и данъци върху продажбите и допълнителни подробности за това как тези правила могат да се прилагат към индивидуална данъчна ситуация.