Основи На Автора

Съвети за приспадане на данъци за писатели

Ретро пишеща машина на бюрото за писатели

••• mactrunk / Getty Images

Когато наближава времето да подадете първата си данъчна декларация като автор на книга, колкото повече знаете за вашите удръжки, толкова по-добре. Разбира се, вашите химикалки, мастило за компютърен принтер и хартия подлежат на приспадане на данъци, но има и други данъчни облекчения, които може да имате право да вземете. Ако никога досега не сте подавали данъци като „автор“, но бихте искали, първо определете дали усилията ви за писане се квалифицира като бизнес, за разлика от хобито.

Разбира се, тук важат общите добри правила за водене на записи на IRS. Запазете разписки, отбележете имената на гостите на хранене или събития и не забравяйте да посочите ясно бизнес целта на разхода и не забравяйте да проверите отново предположенията, като информирате вашия платен данък. По този начин, ако IRS ви одитира, ще имате ясен спомен и потвърждение на вашите законни бизнес удръжки.

Приспадане на платени изпълнители, фрийлансери и агенции

Платихте ли редакционна статия на свободна практика да редактирате ръкописа си? Платихте ли на графичен художник, за да проектира вашето книжно сако? Фотографи, илюстратори, редактори на копие – таксите, плащани на изпълнителите на разработка на книги, се приспадат от данъци, както и разходите за външни услуги, като публицист на свободна практика, разработчик на уебсайт за уебсайта на вашия автор или продуцент на видео за вашия онлайн трейлър на книга.

Литературните агенти изпращат на авторите своите чекове за авторски права през годината, като процентните такси на агенцията вече са приспаднати от върха на доходите им, а в края на годината формуляр 1099-MISC, който авторът получава от своята агенция, ще отразява това. Ако това е вярно във вашия случай, разбира се, не бихте искали агентските такси като удръжка, защото те вече са приспаднати от доходите ви. Искането им два пъти би било двойно потапяне.

Ако плащате на независим изпълнител или фрийлансър повече от $600 за вашия проект за книга, ще трябва да изпратите както на изпълнителя, така и на IRS формуляр 1099-MISC (ако приемем, че не сте удържали никакви данъци от таксите на изпълнителя или на свободна практика).

Какво представляват разходите за „храна и развлечения“?

Повечето разходи за хранене и развлечения, които са свързани с професията ви като автор, се приспадат на 50%, стига събитието да има ясна бизнес цел, да съхранявате записи на дискусията и да съхранявате разписки за всичко над $75. Това означава, че ако плащате за обяд с тема за интервю за вашата книга или обядвате с вашия публицист на свободна практика, за да обсъдите стратегия за рекламна кампания за книги , половината от разходите се облагат с данъци.

Въпреки това IRS позволява 100% удръжки, „ако предоставяте храна, развлечения или съоръжения за отдих на широката публика като средство за реклама или насърчаване на добра воля в общността. Например, нито разходите за спонсориране на телевизионно или радио предаване, нито разходите за разпространение на безплатни храни и напитки сред широката публика не подлежат на ограничението от 50%.

Ако сте наели място и организирате обществено парти за четене на книги за новия си роман, разходите за наемане на обекта и заплащане на заведението може да се приспадат на 100%, тъй като целта на събитието е да рекламира и популяризира вашата новоиздадена книга .

Авторски рекламни разходи

Категорията „Реклама“ в списък C се използва широко, за да обхване много позиции на разходите на планове за маркетинг и реклама на книги свързани с популяризирането на себе си и вашето писане.

Някои примери за рекламни елементи, специфични за автори, са:

  • Реклами: Дизайн, създаване и поставяне или медийни такси за печат (вестници или списания), телевизионна или интернет реклама. Това включва такси за плащане на щракване или платено разположение в каталог, свързан с вашата книга (например, ако книгата ви е посочена в каталози или списък на търговците на едро на книги на Ingram или Baker and Taylor).
  • Брандиране и дизайн на лого: За вас като автор да създадете разпознаваем външен вид, за да привлечете читатели към вашата книга или поредица от книги.
  • Флаери, брошури, писма, визитки: За вашите публични изяви, като четене или подписване на книги в фестивал на книгата . Можете да приспаднете разходите за дизайн, печат и разпространение.
  • Промоционални артикули или подаръци: Някои примери може да са отметки, чанти за книги, които популяризират вашето заглавие или вашето дизайн на сако за книга , тениски, химикалки или подложки.
  • Сигнал: Например, за обявяване подписването на книгата ви , и разходите за показване. Това може да включва банери, плакати - дори билборд, ако имате бюджет за това!
  • Разходи за уебсайт: Те включват дизайна и разработката на вашия авторски уебсайт, както и месечни или годишни такси за хостинг.
  • Бюлетини: Ако плащате за услуга за бюлетин като (като Constant Contact или MailChimp), за да изпращате бюлетини до вашите читатели, месечните такси се приспадат от данъци.

Ако сте самопубликуващ се автор, който е платил пълна такса за публикуване и популяризиране на вашата книга, не забравяйте да проверите дали в пакета ви са включени промоционални артикули. В зависимост от вашия данъчен статут, може да успеете да разбиете разходите за тези рекламни такси, за да ги включите във вашите удръжки от списък C.

Тази статия има за цел да даде общ поглед върху данъчната информация, която може да се отнася за писателите, и да предостави на читателите входна точка, за да могат да проучват допълнително. Въпреки че бяха положени всички усилия, за да се гарантира, че информацията в тази статия е точна към момента на написването й, ръководството на сайта за издателство на книги е писател, а не данъчен експерт. Следователно всеки, който подава своите данъци, трябва да се консултира с квалифициран данъчен специалист или данъчен експерт за актуализирани федерални и щатски закони за данък върху доходите и данъци върху продажбите и допълнителни подробности за това как тези правила могат да се прилагат към индивидуална данъчна ситуация.

За конкретни ресурси на IRS относно темите, споменати в тази статия, вижте публикация на IRS 334 (2012), Данъчно ръководство за малък бизнес. Общата информация, включена в тази статия, не трябва да се използва за избягване на данъчни санкции, които могат да бъдат наложени от IRS (вижте регламента 230 на Министерството на финансите за конкретната разпоредба).