Човешки Ресурси

Данъци и удръжки върху заплатите

Бъдете в крак с вашите законови изисквания като работодател

Заплатата на служителите показва данъци и удръжки от заплатите.

••• Иън Джефри/E+/Getty Images

Нуждаете се от информация относно данъците върху заплатите? Работодателят трябва да удържа данъци върху заплатите от служителя заплата да се съобразят с правителствените разпоредби. Работодателят първо определя общия размер на заплата които служителят е спечелил през периода от време, обхванат от заплатата.

Тази заплата може да съдържа почасови заплати, извънреден труд плащам, бонуси , споделяне на печалба , подаръци на служител и всички други видове компенсации, които са били изплатени на служител през периода на заплащане.

Задължения за данък върху заплатите на работодателя

От това общо заплащане, което е известно като брутно възнаграждение , работодателят е задължен по закон да удържа определени проценти от заплатата на служителя, за да плати необходимите данъци. След като се извадят доброволните удръжки от заплати и се извадят законно изискваните удръжки от заплати, заплащането, което получава служителят, се нарича тяхното нетно плащане .

Работодателят трябва да докладва удръжките на държавните агенции. Работодателят също трябва да плати както своя дял от удържания данък върху заплатите, така и да депозира удържаните данъци на служителя в необходимите държавни агенции, като използва съответните формуляри.

Освен това, според Уилям Перес, експерт по данъците за TheBalance.com, работодателят е отговорен за „изготвянето на различни отчети за съгласуване, отчитането на разходите за заплати чрез тяхното финансово отчитане и подаване на данъчни декларации за заплати“. Вижте свързаната статия за списък с изискванията за докладване и съответните формуляри.

Данъчни отчисления върху заплатите

Данъците върху заплатите, които трябва да бъдат събрани и платени от работодателя, включват:

  • федерален данък върху доходите,
  • данъци за социално осигуряване,
  • удържане на данък Medicare,
  • Държавни данъци и
  • Местен (градски, окръг) данък върху доходите, удържан при източника в някои области. (Други местни данъци могат да включват данъци от училищните райони, данъци за общинския колеж, държавно осигуряване за инвалидност или за безработица, например.)

Федерални, щатски и местни данъци върху доходите се изваждат от брутното заплащане на служителя от работодателя. Сумата за изваждане се определя като се използва броят на удръжките, декларирани от служителя на Формуляр W-4 във връзка с данъчните таблици, предоставени от Службата за вътрешни приходи (IRS).

Удържане на данък за социално осигуряване и Medicare се изваждат от брутното заплащане на служителя от работодателя. Известни като FICA (Федерален Закон за осигурителните вноски) данъци, те се плащат както от служителя, така и от неговия или нейния работодател. В момента се плащат следните данъчни проценти, които достигат до 15,3%:

  • Социална сигурност: както работодателят, така и служителят плащат 6,20 процента от брутното заплащане на служителя към 2016 г. върху доходите до приложимия облагаем максимална сума, $118 500 през 2016 г. Това не включва увеличение спрямо 2015 г., тъй като не е имало увеличение на индекса на потребителските цени (CPI- W) от третото тримесечие на 2014 г. до третото тримесечие на 2015 г. Имайте предвид, че лицата, които са самостоятелно заети лица, са отговорни за изплащането на цялата сума.
  • Medicare: както работодателят, така и служителят плащат 1,45 процента върху всички доходи без максимум. (Ако дадено лице е самостоятелно заето, той или тя плаща цялата сума.)

Допълнителни ресурси за работодатели относно данъците върху заплатите

Експертът по бизнес право и данъци в САЩ Джийн Мъри състави изчерпателно ръководство за работодатели относно данъците върху заплатите.

Тя обхваща как да се изчисляват данъците, кога да се плащат данъци, формуляри за използване, как да се плащат данъци, отговорностите на работодателя относно отчитането на IRS и др. Ще искате да разгледате, за да разберете изчерпателно своите правни отговорности, докато плащате на служителите си.

В зависимост от вашия щат и населено място, можете да проверите картата по щат, предоставена от Американска асоциация за заплати . Предоставени са връзки към всички изисквания за данъчно отчитане въз основа на вашето местоположение.

Тъй като данъчните закони на САЩ са толкова объркващи, може да искате да говорите и с държавното министерство на труда и/или адвокат по трудово право когато тръгнете по пътя на наемането на служители. Вашата бизнес счетоводна фирма също е друг експерт по въпроси, свързани с данъците и удръжките върху заплатите.

Също известен като FICA данъци